主持人：各位听众：上午好，欢迎收听“政风行风热线”直播节目。今天，我们有幸邀请到了六安市税务局党委书记、局长沙文胜，市税务局货物和劳务税科杨猛科长、征收管理科俞劲松科长、纳税服务科韦兰凤科长、财产和行为税科刘飞科长，围绕“便民办税春风行动”活动，就巩固拓展税务系统主题教育成果，更好服务六安经济社会发展大局等问题和广大听众朋友进行交流。首先，我们请沙局长跟广大听众朋友打个招呼。[11:32:05]

沙局长：主持人好，各位听众朋友好！今天很高兴来到六安市“政风行风热线”栏目现场，十分感谢“政风行风热线”栏目为我们提供了与广大听众朋友沟通交流的平台。借此机会，我首先代表六安市税务局，向一直以来关心、支持全市税收工作的广大听众朋友表示衷心的感谢！

下面，根据栏目安排，我简要向听众朋友们介绍两个方面的工作：一是2023年以来全市税收工作基本情况，二是下一步我们准备开展的工作。

2023年以来，全市税务部门深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，全面贯彻党中央、国务院决策部署，认真落实市委、市政府和上级局工作要求，充分发挥税收职能作用，推进各项重点工作有序开展。一是依法依规组织收入。坚持组织收入原则，全力服务发展大局，2023年累计组织税费收入455.9亿元，为我市经济社会发展提供财力保障。二是高质高效减税降费。不折不扣落实优惠政策，健全完善直达快享机制，确保应享尽享、应享快享，全年新增减税降费及退税缓费30.5亿元，有效激发市场主体活力。三是全心全意优化服务。聚焦“急难愁盼”，先后推出五批107条便民举措。充分挖掘税收大数据，精准推送优惠政策195万余条。整合服务资源，全面加速升级税费服务运营中心。实施“信用助企”行动，调增A级纳税人535户，助力企业获取“税融通”贷款8767笔。四是严查严管强化监督。一体化推进稽查体制改革，强化税警协作机制，聚焦打击出口骗税、成品油整治等重点工作，着力规范税收秩序，有效防范各类风险。

今年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好各项税收工作意义重大、责任重大。下一步，税务部门将围绕2024年度“便民办税春风行动”主题内容，认真贯彻落实各项重点工作安排。一是扛牢组织税费收入主责，坚持聚财与生财并举，建立健全组织收入共担机制，压实各方责任，促进组织收入量质兼优，为地方经济发展提供坚强财力保障。二是精准落实结构性减税政策，优化政策落实机制和工作流程，进一步深化“政策找人”，把该减的减到位，该退的退到位，确保政策红利“一户不漏、一分不少”地落实到位，助力经济回升向好。三是优化提升税费服务水平，围绕“高效办成一件事”，重点聚焦办税缴费中的高频事项和纳税人缴费人反映的突出问题，持续开展办税缴费便利化改革，推深做实“民声呼应”工作机制，不断提升满意度和获得感。四是着力提高税收监管效能，持续夯实征管基础，进一步发挥八部门联络机制作用，抓好“一案双查”、案件曝光、案例分析和以查促管等工作，坚决遏制虚开、骗税、骗退等涉税违法犯罪行为，维护好公平公正的税收秩序。

我就介绍这么多，谢谢主持人，谢谢听众朋友们！[11:37:20]

问题1、请问，市税务局在优化税费业务办理渠道方面有哪些主要措施?

韦科长：一是按照全面推广上线全国统一规范电子税务局工作部署，稳步做好新电子税务局的全面扩围；推广电子税务局手机端，拓展“掌上办”服务，提升精准推送、智能算税、预填申报的便利化水平，更好满足办税缴费个性化需求。二是配合税务总局开展自然人电子税务局升级测试，优化自然人电子税务局网页端扣缴功能和手机端界面布局，加强宣传辅导，便利居民个人实际操作。三是优化自助办税终端位置布局和功能设置，升级改造现有终端设备，探索推进自助终端服务APP式跨平台部署，利用集成式自助终端提供“24小时不打烊”服务，方便纳税人“就近办、便捷办”。[11:38:53]

问题2、您好！我是一家先进制造业企业，请问纳税人享受先进制造业企业增值税加计抵减政策，是否要向税务部门提交声明？

杨科长：税务总局2023年第1号公告规定，符合规定的生产、生活性服务业纳税人，应在年度首次确认适用加计抵减政策时，通过电子税务局或办税服务厅提交《适用加计抵减政策的声明》。

不同于生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，先进制造业企业增值税加计抵减政策采取清单管理，清单由工信部门牵头制定。清单内的纳税人进行纳税申报时，系统会弹出相关提示，引导纳税人申报享受对应的加计抵减政策，纳税人无需再提交相关声明。[11:40:02]

问题3、我公司是个人独资企业，是否可以申报享受“六税两费”减半征收优惠政策？

刘科长：这需要根据你公司的增值税资格类型来判断，如果你公司属于增值税小规模纳税人，则可以按照小规模纳税人申报享受“六税两费”减半征收优惠，如果属于增值税一般纳税人，则不能享受“六税两费”减半征收优惠。[11:41:12]

问题4、请问，市税务局在优化纳税缴费信用评价方面有哪些行动措施？

韦科长：一是助力新设立经营主体尽早提升信用级别，纳入纳税信用管理已满12个月但因不满一个评价年度而未参加年度评价的纳税人可申请纳税信用复评。二是税务机关在次月依据其近12个月的纳税信用状况，确定其信用级别，并提供查询服务，帮助新设立经营主体更快积累信用资产。三是加强对评价任务限时办结的跟踪管理，确保符合条件并申请调整的纳税人信用级别及时得到提升。纳税信用A级纳税人下一年度起评分提高1分，连续评为A级的可累积提高（起评分最高不超过100分），提升A级纳税人的容错空间；并通过线上线下等形式，做好新政的宣传推广、精准辅导。四是联合发改委，开展覆盖经营主体全生命周期、全经营环节的“助企增信”活动，助力企业保信增信；优化“银税互动”合作机制，强化数据共享安全管理，加强与发改委等部门信用信息共享应用，提高守信小微企业、个体工商户的融资便利性。[11:43:05]

问题5、您好！我是一家适用先进制造业加计抵减政策的企业，如果同时符合留抵退税条件，能否申请享受留抵退税？

杨科长：加计抵减额是根据可抵扣进项税额的一定比例计算的，用于抵减应纳税额的额度，并不是纳税人的进项税额，不会影响纳税人的留抵税额。符合现行留抵退税政策条件的纳税人，无论是否享受过加计抵减政策，均可申请办理留抵退税。[11:45:33]

问题6、请问，“六税两费”减征政策中的小型微利企业需要符合哪些条件？

刘科长：“六税两费”减征政策中的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。[11:47:59]

问题7、请问，税务部门在纳税人缴费人税费服务诉求解决方面有哪些具体行动？

韦科长：税务部门将持续关注涉税涉费高频热点诉求，在健全工作机制高效响应纳税人诉求的同时，进一步紧贴企业群众实际需求，着力打通办税缴费堵点卡点，分类精准施策，提高涉税涉费诉求解决效率。一是以诉求分析和热点捕捉为突破口，搭建税务领域人工智能“知识中台”“数据中台”，强化直联点税务机关诉求感知“触角”作用，畅通征纳互动、12366咨询诉求智能化分析解决渠道，推动税费诉求“民呼我为”“接诉即办”“未诉先办”。二是开展纳税人诉求分析，进一步健全精准推送机制，提高精准推送准确性；联合有关部门，开展政策联推，进一步提升宣传辅导实效，助力高效办成一件事。依托线上线下渠道，精准推送新办纳税人“开业第一课”，让新办纳税人知政策，会操作，助力办好新办纳税人开业“一件事”。三是优化可视答疑服务，加强数据关联和热点诉求聚类，分析纳税人咨询热点，主动精准推送优质短视频，实现“一地答疑、多地共享”“一期答疑、产品共用”，提高辅导培训效果。四是适时优化个人所得税退税审核指标，合理调配资源，提高退税审核效率，做好宣传辅导。落实好《支持制造业发展主要税费优惠政策清单》所列税收优惠，宣传好相关政策，帮助纳税人更好理解和适用税费优惠政策，推进税收红利直达快享。五是联合工商联，连续第四年开展“春雨润苗”专项行动，聚焦服务以民营经济为主体的小微企业和个体工商户，推出专门举措，优化宣传辅导，提高服务的针对性、实效性。[11:50:01]

问题8、我单位将自有土地出租给物流企业，用于大宗商品仓储，可以享受物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策吗？

刘科长：根据《财政部 税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第5号），享受物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的主体，既包括自用或出租大宗商品仓储设施用地的物流企业，也包括将大宗商品仓储设施用地出租给物流企业的单位或个人。你单位将自有土地出租给物流企业用于大宗商品仓储，如果占地面积、储存物资等条件符合5号公告的规定，则可以享受税收优惠。[11:52:01]

问题9、我是一家废旧物资回收企业，请问实行“反向开票”的资源回收企业应符合什么条件？

杨科长：税务总局2024年第5号公告明确，实行“反向开票”的资源回收企业（包括单位和个体工商户），应当符合以下三项条件之一，且实际从事资源回收业务：

（一）从事危险废物收集的，应当符合国家危险废物经营许可证管理办法的要求，取得危险废物经营许可证；

（二）从事报废机动车回收的，应当符合国家商务主管部门出台的报废机动车回收管理办法要求，取得报废机动车回收拆解企业资质认定证书；

（三）除危险废物、报废机动车外，其他资源回收企业应当符合国家商务主管部门出台的再生资源回收管理办法要求，进行经营主体登记，并在商务部门完成再生资源回收经营者备案。[11:54:10]

问题10、你好，我最近打算在六安市区购买一套住房，属于我们家庭唯一住房，想请问一下，契税是否能享受优惠？

刘科长：根据《财政部 国家税务总局 住房城乡建设部关于调整房地产交易环节契税营业税优惠政策的通知》（财税〔2016〕23号）规定，对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。[11:55:59]

问题11、请问通过什么渠道可以进行数电票信息的查验？

杨科长：省税务局2023年第4号公告明确，单位和个人可以通过全国增值税发票查验平台对数电票的信息进行查验。同时，试点纳税人还可以通过电子发票服务平台查验数电票信息。[11:56:53]

问题12、请问，目前税务部门推行的数电票具有哪些优点？

俞科长：(一)领票流程更简化。开业开票“无缝衔接”。数电票实现“去介质”，纳税人不再需要预先领取专用税控设备;通过“赋码制”取消特定发票号段申领，发票信息生成后，系统自动分配唯一的发票号码;通过“赋额制”自动为纳税人赋予发票总额度，实现开票“零前置”。基于此，新办纳税人可实现“开业即可开票”。

(二)开票用票更便捷。一是发票服务“一站式”更便捷。纳税人登录电子发票服务平台后，可进行发票开具、交付、查验以及用途勾选等系列操作，享受“一站式”服务，不再像以前需登录多个平台才能完成相关操作。二是发票数据应用更广泛。通过“一户式”“一人式”发票数据归集，加强各税费数据联动，为实现“一表集成”式税费申报预填服务奠定数据基础。三是发票使用满足个性业务需求。数电票破除特定版式要求，增加了XML的数据电文格式便利交付，同时保留PDF、OFD等格式，降低发票使用成本，提升纳税人用票的便利度和获得感。数电票样式根据不同业务进行差异化展示，为纳税人提供更优质的个性化服务。四是纳税服务渠道更畅通。电子发票服务平台提供征纳互动相关功能，如增加智能咨询，纳税人在开票、受票等过程中，平台自动接收纳税人业务处理过程中存在的问题并进行智能答疑;纳税人对发票总额度有异议时，可以通过平台向税务机关提出。

(三)入账归档一体化。通过制发电子发票数据规范、出台电子发票国家标准，实现数电票全流程数字化流转，同时，通过电子发票服务平台税务数字账户下载的XML数据电文格式的数电票含有数字签名，无需加盖发票专用章，进一步推进企业和行政事业单位会计核算、财务管理信息化。[11:58:23]

主持人：今天由于时间关系，我们的直播就要结束了，谢谢沙局长一行的精彩讲解，谢谢广大听众朋友和纳税人的关注。最后，请沙局长和广大听众朋友说两句。

沙局长：税收助力经济回升、支持地方经济发展是税务部门义不容辞的职责。为更好地服务纳税人，促进六安经济社会发展，今后我们将会继续采取多种形式与纳税人缴费人进行交流和沟通，发挥好税收政策效应。同时，我们也真诚欢迎各位听众、社会各界和广大纳税人利用税务机关的12366服务热线、微信公众号平台、税务网站等，咨询税收政策、反映我们工作中的不足，鞭策我们不断进步。感谢主持人，感谢广大听众朋友！[11:59:55]