事项序号

业务序号

业务大类

服务事项

具体业务

办理途径

1

1

一、信息报告

“多证合一”登记信息确认

“多证合一”登记信息确认

线上/线下

2

2

“两证整合”信息采集

“两证整合”信息采集

线上/线下

3

3

企业及其他单位组织信息报告

企业及其他单位组织信息报告

线下

4

4

自然人信息采集

自然人信息采集

线下

5

5

自然人信息变更

自然人信息变更

线上/线下

6

6

代扣代缴报告

扣缴税款登记

线上/线下

7

变更扣缴税款登记

线上/线下

7

8

“一照一码”信息变更

“一照一码”信息变更

线上/线下

8

9

变更登记（不涉及税务登记证件内容变化）

变更登记（不涉及税务登记证件内容变化）

线上/线下

9

10

变更登记（涉及税务登记证件内容变化）

变更登记（涉及税务登记证件内容变化）

线上/线下

10

11

存款账户账号报告

存款账户账号报告

线上/线下

12

社会保险费缴费人存款账户账号报告

线上/线下

11

13

财务会计制度及核算软件备案报告

财务会计制度及核算软件备案报告

线上/线下

12

14

纳税人跨县（区）迁入

纳税人跨县（区）迁入

线下

13

15

实名办税人员信息采集

实名办税人员信息采集

线下

14

16

实名办税人员信息变更

实名办税人员信息变更

线下

15

17

实名办税人员信息撤销

实名办税人员信息撤销

线下

16

18

税务登记证件遗失补办

税务登记证件遗失补办

线下

17

19

欠税人处置不动产或大额资产报告

欠税人处置不动产或大额资产报告

线上/线下

18

20

纳税人合并分立情况报告

纳税人合并分立情况报告

线上/线下

19

21

发包、出租情况报告

发包、出租情况报告

线下

20

22

停业登记

停业登记

线上/线下

21

23

复业登记

复业登记

线上/线下

22

24

企业年金、职业年金扣缴报告

企业年金、职业年金扣缴报告

线下

23

25

非正常户解除

非正常户解除

线上/线下

24

26

汇总纳税企业总分机构信息备案

汇总纳税企业总分机构信息备案

线下

25

27

跨区域涉税事项报告

跨区域涉税事项报告（经营地省内）

线上/线下

28

跨区域涉税事项报告（经营地在省外）

线上/线下

26

29

跨区域涉税事项报验

跨区域涉税事项报验（省内纳税人）

线上/线下

30

跨区域涉税事项报验（省外纳税人）

线下

27

31

跨区域涉税事项反馈

跨区域涉税事项反馈（省内纳税人）

线上/线下

32

跨区域涉税事项反馈（省外纳税人）

线下

28

33

单位社会保险费缴费信息登记

单位社会保险费缴费信息登记

线下

29

34

变更社会保险费缴费信息登记

变更社会保险费缴费信息登记

线下

30

35

灵活就业人员社会保险费缴费信息登记

灵活就业人员社会保险费缴费信息登记

线下

31

36

注销社会保险费缴费信息登记

注销社会保险费缴费信息登记

线下

32

37

授权(委托)划缴协议

授权(委托)划缴协议

线上/线下

33

38

二、发票办理

企业印制发票审批

企业印制发票审批

线上/线下

34

39

增值税发票核定

增值税发票核定

线上/线下

35

40

普通发票核定

普通发票核定

线上/线下

36

41

印有本单位名称发票核定

印有本单位名称发票核定

线上/线下

37

42

增值税发票核定调整

增值税发票核定调整

线上/线下

38

43

普通发票核定调整

普通发票核定调整

线上/线下

39

44

申请使用经营地发票

申请使用经营地发票

线下

40

45

增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批

增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批（百万元及以上）

线上/线下

46

增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批（十万元以下）

线上/线下

41

47

增值税税控系统专用设备初始发行

增值税税控系统专用设备初始发行

线下

42

48

增值税税控系统专用设备变更发行

增值税税控系统专用设备变更发行

线下

43

49

增值税税控系统专用设备注销发行

增值税税控系统专用设备注销发行

线下

44

50

发票领用

发票领用

线上/线下

45

51

发票退回

发票退回

线下

46

52

发票验旧

发票验旧

线上/线下

47

53

抄报税

抄报税

线上/线下

48

54

发票认证

发票认证

线上/线下

49

55

未按期申报增值税扣税凭证继续抵扣审批

未按期申报增值税扣税凭证继续抵扣审批

线下

50

56

逾期增值税扣税凭证继续抵扣审批

逾期增值税扣税凭证继续抵扣审批

线下

51

57

海关完税凭证数据采集

海关完税凭证数据采集

线上/线下

52

58

发票缴销

发票缴销

线下

53

59

增值税专用发票代开

增值税专用发票代开

线上/线下

60

增值税专用发票代开（差额征税）

线上/线下

54

61

增值税普通发票代开

增值税普通发票代开

线上/线下

55

62

代开增值税发票作废

代开增值税发票作废

线下

56

63

红字增值税专用发票开具申请

红字增值税专用发票开具申请

线上/线下

57

64

发票挂失、损毁报备

发票挂失、损毁报备

线上/线下

58

65

丢失被盗税控专用设备处理

丢失被盗税控专用设备处理

线下

59

66

发票真伪鉴别

发票真伪鉴别

线上/线下

60

67

三、申报纳税

增值税申报（一般纳税人）

增值税申报（一般纳税人）

线上/线下

61

68

增值税申报（小规模纳税人）

增值税申报（小规模纳税人）

线上/线下

62

69

增值税预缴申报

增值税预缴申报

线上/线下

63

70

航空运输企业汇总缴纳增值税年度清算申报

航空运输企业汇总缴纳增值税年度清算申报

线下

64

71

增值税一般纳税人登记

增值税一般纳税人登记

线上/线下

65

72

选择按小规模纳税人纳税

选择按小规模纳税人纳税

线上/线下

66

73

一般纳税人转为小规模纳税人登记

一般纳税人转为小规模纳税人登记

线下

67

74

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（安全保护服务）

线上/线下

75

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（被认定为动漫企业的试点纳税人中的一般纳税人，为开发动漫产品提供的动漫脚本编撰、形象设计、背景设计等服务，以及在境内转让动漫版权（包括动漫品牌、形象或者内容的授权及再授权））

线上/线下

76

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（仓储服务）

线上/线下

77

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（典当业销售死当物品）

线上/线下

78

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（电影放映服务）

线上/线下

79

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（对拍卖行受托拍卖增值税应税货物，按照3%的征收率征收增值税）

线上/线下

80

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（对中国农业银行纳入“三农金融事业部”改革试点的县域支行提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入）

线上/线下

81

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（房地产开发企业中的一般纳税人，销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税）

线上/线下

82

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（非企业性单位中的一般纳税人提供的研发和技术服务、信息技术服务、鉴证咨询服务，以及销售技术、著作权等无形资产）

线上/线下

83

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，按照3%的征收率计算应纳税额）

线上/线下

84

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（寄售商店代销寄售物品）

线上/线下

85

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料）

线上/线下

86

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权)

线上/线下

87

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入）

线上/线下

88

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（商品混凝土）

线上/线下

89

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务）

线上/线下

90

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（收派服务）

线上/线下

91

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（属于增值税一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液，可以按照简易办法依照3%征收率计算应纳税额）

线上/线下

92

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（属于增值税一般纳税人的兽用药品经营企业销售兽用生物制品，可以选择简易办法按照兽用生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税）

线上/线下

93

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税）

线上/线下

94

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（提供非学历教育服务）

线上/线下

95

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（文化体育服务）

线上/线下

96

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（物业管理服务中收取的自来水水费）

线上/线下

97

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力）

线上/线下

98

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同，或以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务）

线上/线下

99

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额）

线上/线下

100

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，按照3%的征收率计算应纳税额）

线上/线下

101

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人销售旧货，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税）

线上/线下

102

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费）

线上/线下

103

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人提供教育辅助服务）

线上/线下

104

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人提供劳务派遣服务选择差额纳税的，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税)

线上/线下

105

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人提供人力资源外包服务)

线上/线下

106

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税）

线上/线下

107

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税）

线上/线下

108

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额）

线上/线下

109

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计算应纳税额）

线上/线下

110

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税）

线上/线下

111

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税）

线上/线下

112

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务）

线上/线下

113

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰）

线上/线下

114

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品）

线上/线下

115

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（在纳入营改增试点之日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同）

线上/线下

116

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（增值税一般纳税人临时到外省、市销售货物的，未持“外出经营活动税收管理证明”，经营地税务机关按3%的征收率征税额）

线上/线下

117

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（一般纳税人生产销售和批发、零售抗癌药品)

线上/线下

118

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（中国农业发展银行总行及其各分支机构提供特定涉农贷款取得的利息收入）

线上/线下

119

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（中外合作油（气）田开采的原油、天然气按实物征收增值税，征收率为5%）

线上/线下

120

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（装卸搬运服务）

线上/线下

121

增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税（自来水）

线上/线下

68

122

汇总缴纳增值税审批

汇总缴纳增值税审批

线下

69

123

烟类应税消费品消费税申报

烟类应税消费品消费税申报

线上/线下

70

124

酒类应税消费品消费税申报

酒类应税消费品消费税申报

线上/线下

71

125

成品油消费税申报

成品油消费税申报

线上/线下

72

126

小汽车消费税申报

小汽车消费税申报

线上/线下

73

127

电池消费税申报

电池消费税申报

线上/线下

74

128

涂料消费税申报

涂料消费税申报

线上/线下

75

129

其他类消费税申报

其他类消费税申报

线上/线下

76

130

汇总缴纳消费税审批

汇总缴纳消费税审批

线下

77

131

车辆购置税申报

车辆购置税申报

线下

78

132

居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查账征收）

居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查账征收）

线上/线下

79

133

居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用核定征收）

居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用核定征收）

线上/线下

80

134

居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）

居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）

线上/线下

81

135

居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）

居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）

线上/线下

82

136

居民企业清算所得税申报

居民企业清算所得税申报

线下

83

137

关联申报

关联申报

线上/线下

84

138

自然人纳税人个人所得税自行纳税申报

自然人纳税人个人所得税自行纳税申报

线上/线下

85

139

生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报

生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报

线上/线下

86

140

房产税申报

房产税申报

线上/线下

87

141

城镇土地使用税申报

城镇土地使用税申报

线上/线下

88

142

土地增值税预征申报

土地增值税预征申报

线上/线下

89

143

房地产项目尾盘销售土地增值税申报

房地产项目尾盘销售土地增值税申报

线上/线下

90

144

耕地占用税申报

耕地占用税申报

线上/线下

91

145

资源税申报

资源税申报

线上/线下

92

146

契税申报

契税申报

线上/线下

93

147

印花税申报

印花税申报

线上/线下

94

148

印花税核定调整

印花税核定调整

线上/线下

95

149

车船税申报

车船税申报

线上/线下

96

150

烟叶税申报

烟叶税申报

线上/线下

97

151

环境保护税申报

环境保护税申报

线上/线下

98

152

城市维护建设税申报

城市维护建设税申报

线上/线下

99

153

废弃电器电子产品处理基金申报

废弃电器电子产品处理基金申报

线上/线下

100

154

文化事业建设费申报

文化事业建设费申报

线上/线下

101

155

教育费附加申报

教育费附加申报

线上/线下

102

156

地方教育附加申报

地方教育附加申报

线上/线下

103

157

单位社会保险费日常申报（社保核定）

单位社会保险费日常申报（社保核定）

线上/线下

104

158

单位社会保险费日常申报（自主申报）

单位社会保险费日常申报（自主申报）

线上/线下

105

159

灵活就业人员社会保险费日常申报

灵活就业人员社会保险费日常申报

线上/线下

106

160

社会保险费结算申报

社会保险费结算申报

线下

107

161

残疾人就业保障金缴费申报

残疾人就业保障金缴费申报

线上/线下

108

162

工会经费申报

工会经费申报

线上/线下

109

163

水利基金申报

水利基金申报

线上/线下

110

164

定期定额个体工商户申报

定期定额个体工商户申报

线下

111

165

委托代征申报

委托代征申报

线下

112

166

扣缴车船税申报

扣缴车船税申报

线下

113

167

扣缴个人所得税申报

扣缴个人所得税申报

线下

114

168

代扣代缴文化事业建设费申报

代扣代缴文化事业建设费申报

线下

115

169

代扣代缴证券交易印花税申报

代扣代缴证券交易印花税申报

线下

116

170

扣缴非居民增值税税申报

扣缴非居民增值税税申报

线下

117

171

扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报

扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报

线上/线下

118

172

代扣代缴、代收代缴报告

代扣代缴、代收代缴报告

线下

119

173

财务会计报告报送

财务会计报告报送

线上/线下

120

174

对纳税人延期申报的核准

对纳税人延期申报的核准

线上/线下

121

175

对纳税人延期缴纳税款的核准

对纳税人延期缴纳税款的核准

线上/线下

122

176

申报错误更正

申报错误更正

线上/线下

123

177

对纳税人变更纳税定额的核准

对纳税人变更纳税定额的核准

线上/线下

124

178

对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定

对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定

线上/线下

125

179

多缴税款及退付利息办理

多缴税款及退付利息办理

线下

126

180

车船税退抵税

车船税退抵税

线下

127

181

车辆购置税退税审核

车辆购置税退税审核

线下

128

182

增值税退税优惠办理

符合条件的集成电路重大项目增值税留抵税额退税

线下

183

对外购用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油价格中消费税部分的增值税额退税

线下

184

安置残疾人就业增值税即征即退优惠

线上/线下

185

软件产品增值税即征即退优惠

线上/线下

186

新型墙体材料增值税即征即退优惠

线上/线下

187

风力发电增值税即征即退优惠

线上/线下

188

资源综合利用产品及劳务增值税即征即退优惠

线上/线下

189

有形动产融资租赁服务增值税即征即退优惠

线上/线下

190

动漫企业增值税即征即退增值税优惠

线上/线下

191

飞机维修劳务增值税即征即退优惠

线上/线下

192

管道运输服务增值税即征即退优惠

线上/线下

193

铂金增值税即征即退优惠

线上/线下

194

光伏发电增值税即征即退优惠

线上/线下

195

特殊教育校办企业增值税优惠

线上/线下

129

196

消费税退税优惠办理

消费税退税优惠办理

线下

130

197

四、优惠办理

增值税即征即退资格备案

安置残疾人就业增值税即征即退资格备案

线上/线下

198

软件产品增值税即征即退资格备案

线上/线下

199

光伏发电增值税即征即退资格备案

线上/线下

200

有形动产融资租赁服务增值税即征即退资格备案

线上/线下

201

资源综合利用产品及劳务增值税即征即退资格备案

线上/线下

202

飞机维修劳务增值税即征即退资格备案

线上/线下

203

管道运输服务增值税即征即退资格备案

线上/线下

204

风力发电增值税即征即退资格备案

线上/线下

205

新型墙体材料增值税即征即退

线上/线下

206

动漫企业增值税即征即退资格备案

线上/线下

207

黄金期货交易增值税即征即退资格备案

线上/线下

208

生产销售铂金增值税即征即退资格备案

线上/线下

209

特殊教育校办企业增值税优惠备案

线上/线下

131

210

增值税优惠备案

鲜活肉蛋产品免征增值税优惠

线上/线下

211

蔬菜免征增值税优惠

线上/线下

212

救灾救济粮免征增值税优惠

线上/线下

213

个人销售自建自用住房免征增值税优惠

线上/线下

214

为了配合国家住房制度改革，企业、行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入免征增值税优惠

线上/线下

215

个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售免征增值税优惠

线上/线下

216

公共租赁住房经营管理单位出租公共租赁住房免征增值税优惠

线上/线下

217

个人出租住房应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税

线上/线下

218

退役士兵从事个体经营扣减增值税优惠

线上/线下

219

随军家属从事个体经营免征增值税优惠

线上/线下

220

军转干部从事个体经营免征增值税优惠

线上/线下

221

吸纳退役士兵就业企业税收扣减税收优惠

线上/线下

222

企业安置随军家属免征增值税优惠

线上/线下

223

企业安置军转干部免征增值税优惠

线上/线下

224

残疾人专用物品免征增值税优惠

线上/线下

225

托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税优惠

线上/线下

226

养老机构提供的养老服务免征增值税优惠

线上/线下

227

残疾人福利机构提供的育养服务免征增值税优惠

线上/线下

228

婚姻介绍服务免征增值税优惠

线上/线下

229

殡葬服务免征增值税优惠

线上/线下

230

住房公积金管理中心用住房公积金在指定的委托银行发放的个人住房贷款取得的利息收入免征增值税优惠

线上/线下

231

家政服务企业由员工制家政服务员提供家政服务取得的收入免征增值税优惠

线上/线下

232

残疾人员本人为社会提供的服务免征增值税优惠

线上/线下

233

残疾人个人提供劳务免征增值税优惠

线上/线下

234

重点群体从事个体经营扣减增值税优惠

线上/线下

235

吸纳重点群体就业扣减增值税优惠

线上/线下

236

国有粮食购销企业销售的粮食免征增值税

线上/线下

237

储备大豆免征增值税优惠

线上/线下

238

政府储备食用植物油免征增值税优惠

线上/线下

239

福利彩票、体育彩票的发行收入免征增值税优惠

线上/线下

240

涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产、土地使用权免征增值税优惠

线上/线下

241

技术转让、技术开发免征增值税优惠

线上/线下

242

符合条件的担保机构从事中小企业信用担保或者再担保业务取得的收入免征增值税优惠

线上/线下

243

电信业服务免征增值税优惠

线上/线下

244

资产重组免征增值税优惠

线上/线下

245

合同能源管理项目免征增值税优惠

线上/线下

246

污水处理费免征增值税优惠

线上/线下

247

被撤销金融机构转让财产免征增值税优惠

线上/线下

248

钻石交易免征增值税优惠

线上/线下

249

原油和铁矿石期货保税交割业务增值税政策

线上/线下

250

国债、地方政府债利息收入免征增值税优惠

线上/线下

251

外汇管理部门在从事国家外汇储备经营过程中，委托金融机构发放的外汇贷款取得的利息收入免征增值税优惠

线上/线下

252

统借统还业务取得的利息收入免征增值税优惠

线上/线下

253

被撤销金融机构以货物、不动产、无形资产、有价证券、票据等财产清偿债务免征增值税优惠

线上/线下

254

证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券取得的收入免征增值税优惠

线上/线下

255

金融同业往来利息收入免征增值税优惠

线上/线下

256

合格境外投资者（简称QFII）委托境内公司在我国从事证券买卖业务取得的收入免征增值税优惠

线上/线下

257

个人从事金融商品转让业务取得的收入免征增值税优惠

线上/线下

258

人民银行对金融机构的贷款的利息收入免征增值税优惠

线上/线下

259

熊猫普制金币免征增值税优惠

线上/线下

260

保险公司开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入免征增值税优惠

线上/线下

261

金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入免征增值税优惠

线上/线下

262

饲料产品免征增值税优惠

线上/线下

263

有机肥免征增值税优惠

线上/线下

264

农业生产资料免征增值税优惠

线上/线下

265

农民专业合作社免征增值税优惠

线上/线下

266

农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治免征增值税优惠

线上/线下

267

农村饮水安全工程免征增值税优惠

线上/线下

268

滴灌带和滴灌管产品免征增值税优惠

线上/线下

269

将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产免征增值税

线上/线下

270

从事学历教育的学校提供的教育服务免征增值税优惠

线上/线下

271

学生勤工俭学提供的服务免征增值税优惠

线上/线下

272

国家助学贷款取得的利息收入免征增值税优惠

线上/线下

273

政府举办的从事学历教育的高等、中等和初等学校（不含下属单位），举办进修班、培训班取得的全部归该学校所有的收入免征增值税优惠

线上/线下

274

政府举办的职业学校设立的企业从事“现代服务”、“生活服务”业务活动取得的收入免征增值税免征增值税优惠

线上/线下

275

进口图书、报刊资料免征增值税优惠

线上/线下

276

文化事业单位转制免征增值税优惠

线上/线下

277

电影产业免征增值税优惠

线上/线下

278

有线电视基本收视费免征增值税优惠

线上/线下

279

纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入免征增值税优惠

线上/线下

280

寺院、宫观、清真寺和教堂举办文化、宗教活动的门票收入免征增值税优惠

线上/线下

281

个人转让著作权免征增值税优惠

线上/线下

282

军队空余房产租赁收入免征增值税优惠

线上/线下

283

铁路货车修理免征增值税优惠

线上/线下

284

国际货物运输代理服务免征增值税优惠

线上/线下

285

国家商品储备管理单位及其直属企业承担商品储备任务，从中央或者地方财政取得的利息补贴收入和价差补贴收入免征增值税优惠

线上/线下

286

医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠

线上/线下

287

无偿援助项目免征增值税优惠

线上/线下

288

已使用固定资产减征增值税

线上/线下

289

黄金交易免征增值税优惠

线上/线下

290

拍卖货物免征增值税优惠

线上/线下

291

其他免征增值税优惠

线上/线下

292

土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者免征增值税优惠

线上/线下

293

县级以上地方人民政府或自然资源行政主管部门出让、转让或收回自然资源使用权（不含土地使用权）免征增值税优惠

线上/线下

294

行政单位之外的其他单位收取的符合条件的政府性基金和行政事业性收费免征增值税优惠

线上/线下

295

自产农产品免征增值税优惠

线上/线下

296

避孕药品和用具免征增值税优惠

线上/线下

297

古旧图书免征增值税优惠

线上/线下

298

其他个人销售自己使用过的物品增值税优惠

线上/线下

299

血站免征增值税优惠

线上/线下

300

医疗卫生机构免征增值税优惠

线上/线下

301

邮政服务免征增值税优惠

线上/线下

302

公安、司法免征增值税优惠

线上/线下

303

农村电网维护费免征增值税优惠

线上/线下

304

国产抗艾滋病病毒药品免征增值税优惠

线上/线下

305

军队、军工系统部分货物免征增值税优惠

线上/线下

306

高校学生住宿费收入和食堂服务收入免征增值税优惠

线上/线下

132

307

消费税优惠备案

生产企业自产石脑油、燃料油用于生产乙烯、芳烃类化工产品的，按实际耗用数量暂免征收消费税

线上/线下

308

对用外购或委托加工收回的已税汽油生产的乙醇汽油免税；用自产汽油生产的乙醇汽油，按照生产乙醇汽油所消耗用的汽油数量申报纳税

线上/线下

309

利用废弃的动物油和植物油为原料生产的纯生物柴油免征消费税

线上/线下

310

成品油生产企业在生产成品油过程中，作为燃料、动力及原料消耗掉的自产成品油，免征消费税

线上/线下

311

节能环保电池免征消费税

线上/线下

312

节能环保涂料免征消费税

线上/线下

313

以回收的废矿物油为原料生产的润滑油、基础油、汽油、柴油等工业油料免征消费税

线上/线下

133

314

车辆购置税优惠备案

防汛和森林消防等部门专用车辆免征车辆购置税优惠

线下

315

计划生育流动服务车免征车辆购置税优惠

线下

316

“母亲健康快车”项目专用车辆免征车辆购置税优惠

线下

317

农用三轮运输车免征车购税优惠

线下

318

新能源车辆免征车辆购置税优惠

线下

319

长期来华定居专家进口自用小汽车免征车辆购置税优惠

线下

320

回国服务的在外留学人员购买自用国产小汽车免征车辆购置税优惠

线下

321

设有固定装置的非运输车辆免征车辆购置税优惠

线下

322

中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入军队武器装备订货计划的车辆免征车辆购置税优惠

线下

323

城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税优惠

线下

324

外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及外交人员自用的车辆免征车辆购置税优惠

线下

325

国务院规定予以免税或者减税的车辆

线下

134

326

列入车辆购置税免税图册的办理

列入车辆购置税免税图册的办理

线下

135

327

企业所得税优惠办理

线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业减免企业所得税

线上/线下

328

线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税

线上/线下

329

投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税

线上/线下

330

线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减免企业所得税

线上/线下

331

投资额超过80亿元的集成电路生产企业减免企业所得税

线上/线下

332

线宽小于130纳米的集成电路生产企业减免企业所得税

线上/线下

333

线宽小于65纳米或投资额超过150亿元的集成电路生产企业减免企业所得税

线上/线下

334

符合条件的软件企业减免企业所得税

线上/线下

335

线宽小于130纳米的集成电路生产项目的所得减免企业所得税

线上/线下

336

线宽小于65纳米或投资额超过150亿元的集成电路生产项目的所得减免企业所得税

线上/线下

337

新办集成电路设计企业减免企业所得税

线上/线下

338

国家规划布局内集成电路设计企业可减按10%的税率征收企业所得税

线上/线下

339

国家规划布局内重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税

线上/线下

340

国债利息收入免征企业所得税

线上/线下

341

取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税

线上/线下

342

符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税

线上/线下

343

内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税

线上/线下

344

内地居民企业通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税

线上/线下

345

符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税

线上/线下

346

符合条件的非营利组织（科技企业孵化器）的收入免征企业所得税

线上/线下

347

投资者从证券投资基金分配中取得的收入暂不征收企业所得税

线上/线下

348

符合条件的非营利组织（国家大学科技园）的收入免征企业所得税

线上/线下

349

中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税

线上/线下

350

中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入免征企业所得税

线上/线下

351

综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入

线上/线下

352

金融机构取得的涉农贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入

线上/线下

353

保险机构取得的涉农保费收入在计算应纳税所得额时减计收入

线上/线下

354

小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入

线上/线下

355

取得铁路债券利息收入减半征收企业所得税

线上/线下

356

开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

线上/线下

357

企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除

线上/线下

358

科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

线上/线下

359

安置残疾人员所支付的工资加计扣除

线上/线下

360

从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税

线上/线下

361

实施清洁发展机制项目的所得定期减免企业所得税

线上/线下

362

从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免企业所得税

线上/线下

363

从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免企业所得税

线上/线下

364

符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税

线上/线下

365

符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目的所得定期减免企业所得税

线上/线下

366

投资于未上市的中小高新技术企业的创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

线上/线下

367

投资于种子期、初创期科技型企业的创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

线上/线下

368

投资于未上市的中小高新技术企业的有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

线上/线下

369

投资于种子期、初创期科技型企业的有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

线上/线下

370

符合条件的小型微利企业减免企业所得税

线上/线下

371

国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

线上/线下

372

支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税

线上/线下

373

扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税

线上/线下

374

符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税

线上/线下

375

动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税

线上/线下

376

符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税

线上/线下

377

符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税

线上/线下

378

经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税

线上/线下

379

技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税

线上/线下

380

服务贸易创新发展试点地区符合条件的技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税

线上/线下

381

购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额按一定比例实行税额抵免

线上/线下

382

固定资产或购入软件等可以加速折旧或摊销

线上/线下

383

固定资产加速折旧或一次性扣除

线上/线下

384

享受过渡期税收优惠定期减免企业所得税

线上/线下

385

外国政府利息免征企业所得税

线上/线下

386

国际金融组织利息免征企业所得税

线上/线下

387

QFII和RQFII股票转让免征企业所得税

线上/线下

388

沪港通A股转让免征企业所得税

线上/线下

389

境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税

线上/线下

390

设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利免征企业所得税

线上/线下

136

391

个人所得税优惠核准

自然灾害受灾减免个人所得税优惠

线下

392

残疾、孤老、烈属减征个人所得税

线下

137

393

个人所得税优惠备案

转让上市公司股票免征个人所得税

线上/线下

394

住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金个人账户存款利息所得免征个人所得税

线上/线下

395

证券资金利息免征个人所得税

线上/线下

396

外籍个人探亲费、语言训练费、子女教育费免征个人所得税

线上/线下

397

外籍个人生活费用免征个人所得税

线上/线下

398

外籍个人取得外商投资企业股息红利免征个人所得税

线上/线下

399

外籍个人出差补贴免征个人所得税

线上/线下

400

退役士兵从事个体经营减免个人所得税

线上/线下

401

高新技术企业个人股东转增股本分期纳个人所得税

线上/线下

402

体彩中奖1万元以下免征个人所得税

线上/线下

403

随军家属从事个体经营免征个人所得税

线上/线下

404

失业人员从事个体经营减免个人所得税

线上/线下

405

省级、部委、军级奖金免征个人所得税

线上/线下

406

生育津贴和生育医疗费免征个人所得税

线上/线下

407

社会福利有奖募捐奖券中奖所得免征个人所得税

线上/线下

408

上市公司股息红利差别化征税

线上/线下

409

三板市场股息红利差别化征税

线上/线下

410

取消农业税从事四业所得暂免征收个人所得税

线上/线下

411

内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，免征收个人所得税

线上/线下

412

获得非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励递延缴纳个人所得税

线上/线下

413

获得上市公司股票期权、限制性股票和股权奖励适当延长纳税期限

线上/线下

414

军转干部从事个体经营免征个人所得税

线上/线下

415

举报、协查违法犯罪奖金免征个人所得税

线上/线下

416

商业健康保险个人所得税税前扣除

线上/线下

417

奖学金免征个人所得税

线上/线下

418

见义勇为奖金免征个人所得税

线上/线下

419

股权分置改革非流通股股东向流通股股东支付对价免税

线上/线下

420

工伤保险免征个人所得税

线上/线下

421

个人转让5年以上唯一住房免征个人所得税

线上/线下

422

个人出租房屋减征个人所得税

线上/线下

423

高校毕业生从事个体经营减免个人所得税

线上/线下

424

高级专家延长离退休期间工薪免征个人所得税

线上/线下

425

符合条件的外交人员免征个人所得税

线上/线下

426

符合条件的外籍专家工薪免征个人所得税

线上/线下

427

符合条件的津补贴免征个人所得税

线上/线下

428

符合条件的房屋赠与免征个人所得税

线上/线下

429

发票中奖暂免征收个人所得税

线上/线下

430

地方政府债券利息免征个人所得税

线上/线下

431

低保家庭领取住房租赁补贴免征个人所得税

线上/线下

432

低保及零就业家庭从事个体经营减免个人所得税

线上/线下

433

拆迁补偿款免征个人所得税

线上/线下

434

保险赔款免征个人所得税

线上/线下

435

安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费免征个人所得税

线上/线下

436

解除劳动合同当地工资3倍以内免征个人所得税

线上/线下

437

合伙创投企业（个人合伙人）按初创科技型企业投资额抵扣所得减免个人所得税

线上/线下

438

天使投资个人按初创科技型企业投资额抵扣所得减免个人所得税

线上/线下

439

科技成果转化暂不征收个人所得税备案

线上/线下

440

个人以技术成果投资入股递延缴纳个人所得税

线上/线下

441

高新技术企业技术人员股权奖励分期缴纳个人所得税

线上/线下

442

纳税人非货币性资产投资需要分期缴纳个人所得税

线上/线下

443

纳税人分期缴税期间提出变更原分期缴税计划

线上/线下

444

个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费免征个人所得税

线上/线下

445

军人的转业费、复员费免征个人所得税

线上/线下

446

来华专家免征个人所得税

线上/线下

447

国债和金融债券利息所得免征个人所得税

线上/线下

138

448

房产税优惠核准

纳税人纳税困难减免房产税优惠

线上/线下

139

449

房产税优惠备案

国家机关、人民团体、军队自用的房产免征房产税

线上/线下

450

由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产免征房产税

线上/线下

451

宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税

线上/线下

452

个人所有非营业用的房产免纳房产税

线上/线下

453

对被撤销金融机构清算期间自有的或从债务方接收的房地产免征房产税

线上/线下

454

大修停用的房产免征房产税

线上/线下

455

地下建筑减征房产税

线上/线下

456

对金融单位处置不按期偿还贷款的抵押房地产，在闲置期间，暂免征收房产税

线上/线下

457

对经营公租房所取得的租金收入免征房产税

线上/线下

458

对农村信用社接收的抵债房地产在未处置前的闲置期间，免征房产税

线上/线下

459

房管部门经租非营业用房免征房产税

线上/线下

460

非营利性科研机构自用的房产免征房产税

线上/线下

461

非营利性老年服务机构自用房产免征房产税

线上/线下

462

非营利性医疗机构、疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构自用的房产免征房产税

线上/线下

463

孵化器自用及提供孵化企业使用房产免征房产税

线上/线下

464

符合条件的体育场馆减免房产税

线上/线下

465

高校学生公寓免征房产税

线上/线下

466

工商行政管理部门的集贸市场用房免征房产税

线上/线下

467

股改铁路运输企业及合资铁路运输公司自用房产免征房产税

线上/线下

468

公共租赁住房免征房产税

线上/线下

469

毁损房屋和危险房屋免征房产税

线上/线下

470

基建工地临时性房屋免征房产税

线上/线下

471

将职工住宅全部产权出售给本单位职工的房产免征房产税

线上/线下

472

科技园自用及提供孵化企业使用房产免征房产税

线上/线下

473

劳教单位的自用房产免征房产税

线上/线下

474

农产品批发市场农贸市场房产免征房产税

线上/线下

475

农村饮水工程运营管理单位房产免征房产税

线上/线下

476

企事业单位向个人出租住房房产税减按4%税率征收

线上/线下

477

企业办的各类医院的自用房产免征房产税

线上/线下

478

商品储备业务自用房产免征房产税

线上/线下

479

司法部门所属监狱等房产免征房产税

线上/线下

480

四家金融资产管理公司及分支机构处置不良资产免征房产税

线上/线下

481

天然林二期工程的专用房产免征房产税

线上/线下

482

按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房免征房产税

线上/线下

483

铁路运输企业免征房产税

线上/线下

484

为居民供热所使用的厂房免征房产税

线上/线下

485

学校、托儿所、幼儿园自用的房产免征房产税

线上/线下

486

血站自用的房产免征房产税

线上/线下

487

营利性医疗机构自用的房产，免征三年房产税

线上/线下

488

中国人民武装警察部队专用房产免征房产税

线上/线下

489

转制科研机构的科研开发用房免征房产税

线上/线下

490

转制文化企业自用房产免征房产税

线上/线下

491

天然林二期工程森工企业闲置房产免征房产税

线上/线下

140

492

城镇土地使用税优惠核准

纳税人纳税困难减免城镇土地使用税优惠

线上/线下

141

493

城镇土地使用税优惠备案

国家机关、人民团体、军队自用的土地、房产免缴城镇土地使用税

线上/线下

494

由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地、房产免缴城镇土地使用税

线上/线下

495

宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地、房产免缴城镇土地使用税

线上/线下

496

市政街道、广场、绿化地带等公共用地免缴城镇土地使用税

线上/线下

497

直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免缴城镇土地使用税

线上/线下

498

对金融单位处置不按期偿还贷款的抵押房地产，在闲置期间，暂免征收城镇土地使用税。

线上/线下

499

对农村信用社接收的抵债房地产在未处置前的闲置期间，免征城镇土地使用税

线上/线下

500

对农业产业化龙头企业的农产品生产基地、农产品临时性收购场所、农林种养殖场和设施农业生产用地，免征城镇土地使用税

线上/线下

501

个人所有的居住房屋及院落用地土地使用税减免

线上/线下

502

4家金融资产公司回收的房地产在未处置前的闲置期间免征城镇土地使用税

线上/线下

503

安置残疾人就业单位用地减免城镇土地使用税

线上/线下

504

被撤销金融机构清算期间自有的或从债务方接收的房地产免征城镇土地使用税

线上/线下

505

采摘观光的种植养殖土地免城镇土地使用税

线上/线下

506

厂区外未加隔离的企业铁路专用线用地免城镇土地使用税

线上/线下

507

城市公交站场、道路客运站场的运营用地免城镇土地使用税

线上/线下

508

地方铁路运输企业自用土地免城镇土地使用税

线上/线下

509

地下建筑用地暂按50%征收免城镇土地使用税

线上/线下

510

电力行业部分用地免城镇土地使用税

线上/线下

511

防火、防爆、防毒等安全防范用地免征城镇土地使用税

线上/线下

512

非营利性科研机构自用土地免征城镇土地使用税

线上/线下

513

非营利性医疗、疾病控制、妇幼保健机构自用的土地免征城镇土地使用税

线上/线下

514

孵化器自用及提供孵化企业使用土地免城镇土地使用税

线上/线下

515

福利性非营利性老年服务机构土地免征城镇土地使用税

线上/线下

516

港口的码头用地免征城镇土地使用税

线上/线下

517

公共租赁住房用地免征城镇土地使用税

线上/线下

518

国家大学科技园和科技企业孵化器免征城镇土地使用税

线上/线下

519

航空航天公司专属用地免城镇土地使用税

线上/线下

520

核电站部分用地减免城镇土地使用税

线上/线下

521

核工业总公司所属企业部分用地免城镇土地使用税

线上/线下

522

居民供热使用土地免城镇土地使用税

线上/线下

523

开山填海整治土地和改造废弃土地免征城镇土地使用税

线上/线下

524

矿山企业生产专用地免征城镇土地使用税

线上/线下

525

劳改劳教单位相关用地免征城镇土地使用税

线上/线下

526

林业系统相关用地免征城镇土地使用税

线上/线下

527

落实私房政策后的房屋用地减免城镇土地使用税

线上/线下

528

煤炭企业规定用地免征城镇土地使用税

线上/线下

529

免税单位无偿使用的土地免征城镇土地使用税

线上/线下

530

民航机场规定用地免征城镇土地使用税

线上/线下

531

农产品批发市场、农贸市场用地免征城镇土地使用税

线上/线下

532

农村饮水工程运营管理单位自用土地免征城镇土地使用税

线上/线下

533

农贸市场（集贸市场）用地免征城镇土地使用税

线上/线下

534

企业厂区以外的公共绿化用地免征城镇土地使用税

线上/线下

535

企业已售房改房占地免征城镇土地使用税

线上/线下

536

商品储备管理公司及其直属库储备业务自用土地免征城镇土地使用税

线上/线下

537

水利设施及其管护用地免征城镇土地使用税

线上/线下

538

天然林二期工程森工企业闲置土地免征城镇土地使用税

线上/线下

539

铁道部所属铁路运输企业自用土地免征城镇土地使用税

线上/线下

540

物流企业大宗商品仓储设施用地减征城镇土地使用税

线上/线下

541

学校、托儿所、幼儿园自用土地免征城镇土地使用税

线上/线下

542

血站自用的土地免征城镇土地使用税

线上/线下

543

盐场的盐滩盐矿的矿井用地免征城镇土地使用税

线上/线下

544

营利性医疗机构自用的土地3年内免征免征城镇土地使用税

线上/线下

545

经济适用住房建设用地及占地免征城镇土地使用税

线上/线下

546

建材企业的采石场、排土场等用地免征城镇土地使用税

线上/线下

547

办理了土地使用权过户手续房改房用地免征城镇土地使用税

线上/线下

548

集体和个人办的医院用地免征城镇土地使用税

线上/线下

549

石油天然气生产企业部分用地免征城镇土地使用税

线上/线下

550

符合条件的体育场馆减免城镇土地使用税

线上/线下

551

对符合规划布点的秸秆电厂，除享受现有招商引资优惠政策外，免除城镇土地使用税

线上/线下

552

改造安置住房建设用地免征城镇土地使用税

线上/线下

553

天然林二期工程专用土地免城镇土地使用税

线上/线下

554

转制科研机构的科研开发自用土地免征城镇土地使用税

线上/线下

555

2018年，对国家《产业结构调整指导目录》中鼓励类工业、物流企业土地使用税，暂按现行标准的50%执行。

线上/线下

556

中国兵器工业集团公司和中国兵器装备集团公司所属企业免征城镇土地使用税

线上/线下

142

557

土地增值税优惠核准

因城市实施规划、国家建设需要而搬迁，纳税人自行转让房地产免征土地增值税

线上/线下

558

因国家建设需要依法征用、收回的房地产土地增值税减免

线上/线下

559

普通标准住宅增值率不超过20%的土地增值税减免

线上/线下

143

560

土地增值税优惠备案

被撤销金融机构清偿债务免征土地增值税

线上/线下

561

对改制重组企业暂免征收土地增值税

线上/线下

562

转让旧房作为保障性住房且增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税

线上/线下

563

转让旧房作为公共租赁住房房源、且增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税

线上/线下

564

对个人销售住房暂免征收土地增值税

线上/线下

565

个人之间互换自有居住用房地产免征土地增值税

线上/线下

566

合作建房自用的土地增值税减免

线上/线下

144

567

耕地占用税备案

耕地占用税困难性减免优惠

线上/线下

568

农村宅基地减征耕地占用税优惠

线上/线下

569

学校、幼儿园、养老院、医院占用耕地免征耕地占用税优惠

线上/线下

570

军事设施占用耕地的耕地占用税优惠

线上/线下

571

交通运输设施占用耕地减征耕地占用税优惠

线上/线下

145

572

资源税优惠核准

开采或生产应税产品过程中，因意外事故或自然灾害等原因遭受重大损失的，减征或免征资源税优惠

线上/线下

146

573

资源税优惠备案

铁矿石资源税减按规定税额标准的40%征收优惠

线上/线下

574

充填开采煤炭减征资源税

线上/线下

575

加热修井用油免征资源税

线上/线下

576

陆上油气田资源税综合性减征

线上/线下

577

衰竭期煤矿减征资源税

线上/线下

578

海上低丰度油气田资源税减征

线上/线下

579

深水油气田资源税优惠

线上/线下

580

充填开采“三下”矿产减征资源税

线上/线下

581

符合条件的衰竭期矿山减征资源税

线上/线下

582

油田范围内运输稠油过程中用于加热的原油、天然气免征资源税

线上/线下

147

583

契税优惠备案

服务业企业缴纳契税优惠

线上/线下

584

城镇职工第一次购买公有住房免征契税

线上/线下

585

母公司以土地、房屋权属向其全资子公司增资免征契税

线上/线下

586

承受荒山等土地使用权用于农、林、牧、渔业生产免征契税

线上/线下

587

土地、房屋被县级以上政府征用、占用后重新承受土地、房屋权属减免契税

线上/线下

588

土地使用权、房屋交换价格相等的免征，不相等的差额征收

线上/线下

589

已购公有住房补缴土地出让金和其他出让费用免征契税

线上/线下

590

因不可抗力灭失住房而重新购买住房减征或免征契税

线上/线下

591

农村饮水工程承受土地使用权免征契税

线上/线下

592

个人房屋被征收用补偿款新购房屋免征契税

线上/线下

593

个人房屋征收房屋调换免征契税

线上/线下

594

夫妻之间变更房屋、土地权属或共有份额免征契税

线上/线下

595

个人购买经济适用住房减半征收契税

线上/线下

596

个人购买90平米及以下家庭唯一普通住房减按1%征收

线上/线下

597

国家机关、事业单位、社会团体、军事单位公共单位用于教学、科研承受土地、房屋免征契税

线上/线下

598

社会力量办学、用于教学承受的土地、房屋免征契税

线上/线下

599

4家金融资产公司接受相关国有银行的不良债权，借款方以土地使用权、房屋所有权抵充贷款本息的免征契税

线上/线下

600

4家金融资产管理公司接收国有商业银行的资产免征契税

线上/线下

601

外交部确认的外交人员承受土地、房屋权属免征契税

线上/线下

602

售后回租期满，承租人回购原房屋、土地权属免征契税

线上/线下

603

军建离退休干部住房及附属用房移交地方政府管理的免征契税

线上/线下

604

事业单位改制企业承受原单位土地、房屋权属免征契税

线上/线下

605

棚户区购买符合普通住房标准的改造安置住房减半征收契税

线上/线下

606

个人购买家庭唯一住房90平米以上减按1.5%征收契税

线上/线下

607

个人购买家庭第二套改善性住房90平米及以下减按1%征收契税

线上/线下

608

个人购买家庭第二套住房90平米以上减按2%征收契税

线上/线下

609

棚户区个人首次购买90平方米以下改造安置住房减按1%征收契税

线上/线下

610

棚户区用改造房屋换取安置住房免征契税

线上/线下

611

公共租赁住房经营管理单位购买住房作为公共租赁住房免征契税

线上/线下

612

经营管理单位回购改造安置住房仍为安置房免征契税

线上/线下

613

经营管理单位回购经适房继续用于经适房房源免征契税

线上/线下

614

外国银行分行改制前拥有的房产产权转让至改制后设立的外商独资银行（或其分行）免征契税

线上/线下

615

公司分立后承受原公司土地、房屋权属，免征契税

线上/线下

616

个体工商户与其经营者个人名下之间房屋、土地权属转移免征契税

线上/线下

617

合伙企业与其合伙人名下之间房屋、土地权属转移免征契税

线上/线下

618

棚户区被征收房屋取得货币补偿用于购买安置住房免征契税

线上/线下

619

企业改制后公司承受原企业房屋权属免征契税

线上/线下

620

公司合并后承受原合并各方土地、房屋权属免征契税

线上/线下

621

企业破产承受破产企业抵偿债务的土地、房屋权属减免征收契税

线上/线下

622

国有资产划转单位免征契税

线上/线下

623

同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转免征契税

线上/线下

624

债权转股权后新设公司承受原企业的土地、房屋权属免征契税

线上/线下

625

农村信用社接收农村合作基金会的房屋、土地使用权免征契税

线上/线下

626

股份合作制改革后的农村集体经济组织承受原集体经济组织的土地、房屋权属契税优惠

线上/线下

627

农村集体经济组织进行清产核资收回集体资产契税优惠

线上/线下

628

中国电信收购CDMA免征契税

线上/线下

629

被撤销金融机构接收债务方土地使用权、房屋所有权免征契税

线上/线下

148

630

印花税优惠备案

上市公司国有股权无偿转让暂不征收印花税

线上/线下

631

四家金融资产管理公司受让或出让上市公司股权免征证券交易印花税

线上/线下

632

房地产管理部门与个人订立的租房合同免征印花税

线上/线下

633

铁路、公路、航运、水路承运快件行李、包裹开具的托运单据免征印花税

线上/线下

634

农村信用社接受农村合作基金会财产产权转移书免征印花税

线上/线下

635

对中国信达资产管理股份有限公司、中国华融资产管理股份有限公司及其分支机构处置剩余政策性剥离不良资产以及出让上市公司股权免征印花税

线上/线下

636

国有商业银行划转给金融资产管理公司的资产免征印花税

线上/线下

637

金融资产管理公司收购、承接、处置不良资产免征印花税

线上/线下

638

被撤销金融机构接收债权、清偿债务签订的产权转移书据免征印花税

线上/线下

639

对企业改制、资产整合过程中涉及的所有产权转移书据及股权转让协议印花税予以免征

线上/线下

640

企业改制、重组过程中印花税予以免征

线上/线下

641

文化单位转制为企业时的印花税优惠

线上/线下

642

证券投资基金免征印花税

线上/线下

643

股权分置改革过程中发生的股权转让免征印花税

线上/线下

644

证券投资者保护基金免征印花税

线上/线下

645

信贷资产证券化免征印花税

线上/线下

646

财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据

线上/线下

647

国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同免征印花税

线上/线下

648

无息、贴息贷款合同免征印花税

线上/线下

649

外国政府或者国际金融组织向我国政府及国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同免征印花税

线上/线下

650

发行单位之间，发行单位与订阅单位或个人之间书立的征订凭证，暂免征印花税

线上/线下

651

特殊货运凭证免征印花税

线上/线下

652

对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税

线上/线下

653

买卖封闭式证券投资基金免征印花税

线上/线下

654

对个人销售或购买住房暂免征收印花税

线上/线下

655

对公租房经营管理单位建造、管理公租房、购买住房作为公租房免征印花税

线上/线下

656

对公共租赁住房双方免征租赁协议印花税

线上/线下

657

个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税

线上/线下

658

高校学生公寓租赁合同免征印花税

线上/线下

659

储备公司资金账簿印花税减免

线上/线下

660

储备公司购销合同印花税减免

线上/线下

661

对廉租住房、经济适用住房经营管理单位与廉租住房、经济适用住房相关的印花税以及廉租住房承租人、经济适用住房购买人涉及的印花税予以免征

线上/线下

662

保障性住房免征印花税

线上/线下

663

对开发商建造廉租房和经济适用住房有关印花税予以免征

线上/线下

664

金融机构与小型微型企业签订的借款合同免征印花税

线上/线下

665

饮水工程运营管理单位为建设饮水工程取得土地使用权签订的产权转移书据，以及与施工单位签订的建设工程承包合同免征印花税

线上/线下

666

国有股东向全国社会保障基金理事会转持国有股免征证券（股票）交易印花税

线上/线下

667

免征飞机租赁企业购机环节购销合同印花税

线上/线下

668

已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本印花税优惠

线上/线下

669

保险保障基金公司资金账簿印花税、产权转移合同印花税、再贷款合同印花税、财产保险合同印花税免征

线上/线下

670

对中国铁路总公司改革过程中涉及的印花税进行减免

线上/线下

671

农村集体经济组织进行清产核资收回集体资产印花税优惠

线上/线下

672

对改造安置住房经营管理单位、开发商与改造安置住房相关的印花税免征

线上/线下

673

对农村信用社接收和处置抵债资产，免征购销合同和产权转移书据应缴纳的印花税

线上/线下

674

对2011年中国移动增加的资本公积、股权调整协议、盈余公积转增实收资本印花税予以免征

线上/线下

675

对联通新时空移动通信有限公司接受中国联合网络通信集团固定通信资产增加资本金涉及的印花税予以免征

线上/线下

676

组委会使用的营业账簿和签订的各类合同等应税凭证免征印花税

线上/线下

677

财产所有人将财产（物品）捐赠给北京冬奥组委所书立的产权转移书据免征印花税

线上/线下

678

对营业账簿减免印花税

线上/线下

149

679

车船税优惠备案

对受严重自然灾害影响纳税困难以及有其他特殊原因确需减税、免税的，减征或者免征车船税优惠

线上/线下

680

军队、武警专用车船免征车船税

线上/线下

681

警用车船免征车船税

线上/线下

682

外国驻华使领馆、国际组织驻华代表机构及其有关人员的车船免征车船税

线上/线下

683

节约能源、使用新能源车船的车船税优惠

线上/线下

684

捕捞、养殖渔船车船税优惠

线上/线下

685

对公共交通车船，农村居民拥有并主要在农村地区使用的摩托车、三轮汽车和低速载货汽车定期减征或者免征车船税优惠

线上/线下

150

686

环境保护税优惠办理

农业生产（不包括规模化养殖）排放应税污染物的

线上/线下

687

机动车、铁路机车、非道路移动机械、船舶和航空器等流动污染源排放应税污染物的

线上/线下

688

依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的

线上/线下

689

纳税人综合利用的固体废物，符合国家和地方环境保护标准的

线上/线下

690

国务院批准免税的其他情形暂予免征环境保护税

线上/线下

691

纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的减征环境保护税

线上/线下

692

纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的减征环境保护税

线上/线下

151

693

城市维护建设税优惠备案

重点群体从事个体经营从事个体经营限额减征城市维护建设税

线上/线下

694

吸纳重点群体就业企业限额减征城市维护建设税

线上/线下

695

自主就业退役士兵从事个体经营限额减免城市维护建设税

线上/线下

696

促进自主就业退役士兵创业就业企业限额减免城市维护建设税

线上/线下

697

被撤销金融机构财产用来清偿债务免征城市维护建设税

线上/线下

698

国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税

线上/线下

699

经营性文化事业单位转制为企业免征城市维护建设税

线上/线下

700

黄金交易所会员单位免征城市维护建设税

线上/线下

152

701

教育费附加优惠备案

国家重大水利工程建设基金的教育费附加优惠

线上/线下

702

重点群体从事个体经营从事个体经营限额减征教育费附加

线上/线下

703

黄金交易所会员单位免征教育费附加

线上/线下

704

按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元缴纳义务人免征教育费附加

线上/线下

705

吸纳重点群体就业企业限额减征城市维护建设税

线上/线下

706

自主就业退役士兵从事个体经营限额减征教育费附加

线上/线下

707

安置自谋职业退役士兵企业限额减征教育费附加

线上/线下

708

被撤销金融机构清偿债务免征教育费附加

线上/线下

153

709

地方教育附加优惠备案备案

重点群体从事个体经营从事个体经营限额减征地方教育附加

线上/线下

710

按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元缴纳义务人免征教育费附加

线上/线下

711

吸纳重点群体就业企业限额减征地方教育附加

线上/线下

712

自主就业退役士兵从事个体经营限额减征地方教育附加

线上/线下

713

安置自谋职业退役士兵企业限额减征地方教育附加

线上/线下

154

714

纳税人放弃免（减）税权备案

纳税人放弃免（减）税权备案

线下

155

715

五、证明办理

完税证明开具

完税证明开具（文书式）

线上/线下

156

716

丢失增值税专用发票已报税证明单开具

丢失增值税专用发票已报税证明单开具

线上/线下

157

717

《车辆购置税完税证明》补办

《车辆购置税完税证明》补办

线下

158

718

《车辆购置税完税证明》更正

《车辆购置税完税证明》更正

线下

159

719

《资源税管理证明》开具

《资源税管理证明》开具

线下

160

720

六、出口退（免）税

出口退（免）税备案

出口退（免）税备案

线上/线下

161

721

增值税零税率应税服务免抵退税申报

增值税零税率应税服务免抵退税申报

线上/线下

162

722

增值税零税率应税服务免退税申报

增值税零税率应税服务免退税申报

线上/线下

163

723

集团公司成员企业备案

集团公司成员企业备案

线上/线下

164

724

融资租赁企业退税备案

融资租赁企业退税备案

线上/线下

165

725

边贸代理出口备案

边贸代理出口备案

线上/线下

166

726

退税商店备案

退税商店备案

线上/线下

167

727

出口企业放弃退（免）税权备案

出口企业放弃退（免）税权备案

线上/线下

168

728

出口企业申请出口退税提醒服务

出口企业申请出口退税提醒服务

线上/线下

169

729

跨境应税行为免征增值税备案

跨境应税行为免征增值税备案

线上/线下

170

730

生产企业委托代办退税备案

生产企业委托代办退税备案

线上/线下

171

731

外贸综合服务企业代办退税备案

外贸综合服务企业代办退税备案

线上/线下

172

732

研发机构采购国产设备备案

研发机构采购国产设备备案

线上/线下

173

733

生产企业免抵退税审批

生产企业免抵退税审批

线上/线下

174

734

外贸企业免退税审批

外贸企业免退税审批

线上/线下

175

735

延期申报退（免）税

延期申报退（免）税

线上/线下

176

736

《委托出口货物证明》开具

《委托出口货物证明》开具

线上/线下

177

737

《代理出口货物证明》开具

《代理出口货物证明》开具

线上/线下

178

738

《出口货物退运已补税（未退税）证明》开具

《出口货物退运已补税（未退税）证明》开具

线上/线下

179

739

《出口货物转内销证明》开具

《出口货物转内销证明》开具

线上/线下

180

740

《来料加工免税证明》开具

《来料加工免税证明》开具

线上/线下

181

741

《来料加工免税证明》核销

《来料加工免税证明》核销

线上/线下

182

742

《代理进口货物证明》开具

《代理进口货物证明》开具

线上/线下

183

743

《准予免税购进出口卷烟证明》开具

《准予免税购进出口卷烟证明》开具

线上/线下

184

744

《出口卷烟已免税证明》开具

《出口卷烟已免税证明》开具

线上/线下

185

745

《出口卷烟已免税证明》核销

《出口卷烟已免税证明》核销

线上/线下

186

746

《中标证明通知书》开具

《中标证明通知书》开具

线上/线下

187

747

《补办出口货物报关单证明》开具

《补办出口货物报关单证明》开具

线上/线下

188

748

丢失出口退税有关证明补办

丢失出口退税有关证明补办

线上/线下

189

749

出口退（免）税有关证明作废

出口退（免）税有关证明作废

线下

190

750

七、国际税收

非居民合同项目备案

非居民合同项目备案

线下

191

751

服务贸易等项目对外支付税务备案

服务贸易等项目对外支付税务备案

线下

192

752

关联申报和同期资料

关联申报和同期资料

线上/线下

193

753

非居民企业间接转让财产事项报告

非居民企业间接转让财产事项报告

线下

194

754

非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案

非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案

线下

195

755

境外注册中资控股企业居民身份认定

境外注册中资控股企业居民身份认定

线下

196

756

境外注册中资控股企业主管税务机关的变更

境外注册中资控股企业主管税务机关的变更

线下

197

757

预约定价安排续签

预约定价安排续签

线下

198

758

中国居民（国民）申请启动税务相互协商程序

中国居民（国民）申请启动税务相互协商程序

线下

199

759

扣缴非居民企业所得税申报

扣缴非居民企业所得税申报

线下

200

760

非居民企业所得税季度纳税申报（适用据实申报）

非居民企业所得税季度纳税申报（适用据实申报）

线下

201

761

非居民企业所得税季度纳税申报（适用核定征收）及不构成常设机构和国际运输免税申报

非居民企业所得税季度纳税申报（适用核定征收）及不构成常设机构和国际运输免税申报

线下

202

762

非居民企业所得税年度纳税申报（适用据实申报）

非居民企业所得税年度纳税申报（适用据实申报）

线下

203

763

非居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收） 及不构成常设机构和国际运输免税申报

非居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收） 及不构成常设机构和国际运输免税申报

线下

204

764

非居民企业享受税收协定待遇办理

非居民企业享受税收协定待遇办理

线下

205

765

非居民个人享受税收协定待遇办理

非居民个人享受税收协定待遇办理

线下

206

766

《非居民企业汇总申报企业所得税证明》开具

《非居民企业汇总申报企业所得税证明》开具

线下

207

767

《中国税收居民身份证明》开具

《中国税收居民身份证明》开具

线下

208

768

八、清税注销

注销登记（单位及查账征收个体工商户）

注销登记（单位及查账征收个体工商户）

线上/线下

209

769

注销登记（定期定额个体工商户）

注销登记（定期定额个体工商户）

线下

210

770

九、信用评价

纳税人信用补评

纳税人信用补评

线上/线下

211

771

纳税人信用复评

纳税人信用复评

线上/线下

212

772

十、权益保护

涉税咨询

电话咨询

线下

773

互联网咨询

线上

774

面对面咨询

线下

213

775

涉税信息查询

社会公众涉税公开信息查询

线上/线下

776

纳税人涉税信息查询

线上/线下

777

第三方涉税保密信息查询

线下

214

778

纳税服务投诉处理

纳税服务投诉处理

线上/线下

214

779

纳税人需求管理

纳税人需求处理

线上/线下

216

780

税收法律救济

税收法律救济申请接收与传递

线下

217

781

十一、涉税专业服务

税务师事务所行政登记

税务师事务所（分所）行政登记

线下

782

税务师事务所（分所）行政登记变更

线下

783

税务师事务所（分所）行政登记终止

线下

218

784

涉税专业服务基本信息和业务信息报送

涉税专业服务机构（人员）基本信息报送

线上/线下

785

涉税专业服务协议要素信息报送

线上/线下

786

涉税专业服务年度报告报送

线上/线下

787

涉税专业服务专项报告报送

线上/线下

788

委托办理涉税业务信息报送

线上/线下

789

涉税专业服务机构批量申报

线上/线下

219

790

 涉税专业服务信用评价

涉税专业服务机构（人员）信用信息查询

线上/线下

791

涉税专业服务机构（人员）信用复核

线上/线下